吳壽仁(上海市計(jì)劃生育科學(xué)研究所)

　　中共上海市委辦公廳上海市人民政府辦公廳于2019年2月22日印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化科技體制機(jī)制改革增強(qiáng)科技創(chuàng)新中心策源能力的意見》的通知(滬委辦發(fā)〔2019〕78 號(hào))。因該文件是關(guān)于科技體制機(jī)制改革的，簡稱“科改意見”，共25條，也簡稱為“科改意見25條”。這是自2015年5月《中共上海市委上海市人民政府關(guān)于加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的意見》(簡稱“科創(chuàng)22條”)發(fā)布實(shí)施以后的又一個(gè)重要文件?？萍汲晒D(zhuǎn)化是科技體制機(jī)制改革的重要內(nèi)容，因此“科改意見25條”中有不少關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)容。本文根據(jù)對(duì)國家科技成果轉(zhuǎn)化政策的理解和對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的研究，對(duì)其中關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化的規(guī)定作一個(gè)分析，并進(jìn)行導(dǎo)讀。

　　1.“科改意見”的“基本原則”充分體現(xiàn)了科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)在要求。在“堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)、雙輪驅(qū)動(dòng)”原則中，“著力解決由誰來創(chuàng)新、動(dòng)力哪里來、成果如何用的問題”。這是習(xí)近平總書記2014年5月在上?？疾鞎r(shí)對(duì)加快科技體制改革提出要解決的三個(gè)基本問題。上?！翱苿?chuàng)22條”將完善科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化機(jī)制列入五大改革任務(wù)之一。同樣地，“科改意見”將推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化列入科技體制改革和創(chuàng)新策源的重要事項(xiàng)之一。

　　對(duì)于動(dòng)力來源問題，一個(gè)重要方面就是讓科技人員通過科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)現(xiàn)名利雙收，對(duì)于“成果如何用的問題”，實(shí)質(zhì)上就是成果轉(zhuǎn)化。在“堅(jiān)持人才為要、激發(fā)活力”原則中，“以激勵(lì)為重點(diǎn)”的激勵(lì)包括成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)酬金分配，“促進(jìn)創(chuàng)新價(jià)值實(shí)現(xiàn)”本質(zhì)上就是科技成果轉(zhuǎn)化，或者說，成果轉(zhuǎn)化是創(chuàng)新價(jià)值實(shí)現(xiàn)的途徑?？偟膩碚f，科技體制改革的目標(biāo)之一就是要加強(qiáng)科技與經(jīng)濟(jì)結(jié)合，也就是要促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。

　　2.“進(jìn)一步擴(kuò)大高校、科研院所和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)等研究機(jī)構(gòu)在科研活動(dòng)中的選人用人、科研立項(xiàng)、成果處置、編制使用、職稱評(píng)審、薪酬分配、設(shè)備采購、建設(shè)項(xiàng)目審批等自主權(quán)”。這是“科改意見”第1條的一項(xiàng)規(guī)定。高校院所的成果處置自主權(quán)，是《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見(中發(fā)〔2015〕8號(hào))提出的“加快下放科技成果使用、處置和收益權(quán)”的一項(xiàng)，也是《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十八條規(guī)定的“國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校對(duì)其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資”。目前，高校院所已基本享有成果處置自主權(quán)。為何要“進(jìn)一步擴(kuò)大”?這是因?yàn)榭萍汲晒幹门c科技成果資產(chǎn)管理、評(píng)估、交易等因素有關(guān)，而高校院所對(duì)科技成果資產(chǎn)管理、評(píng)估、交易等方面的自主權(quán)還不到位，相關(guān)規(guī)定的制約還比較多，這些又會(huì)影響高校院所對(duì)科技成果處置自主權(quán)的行使。如何“進(jìn)一步擴(kuò)大”?一是深化改革，特別是深化“放管服”改革，使高校院所享有充分的自主權(quán);二是實(shí)施章程管理，優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，使高校院所能夠更好地落實(shí)自主權(quán)。

　　3.“發(fā)揮產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟在產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃與技術(shù)路線圖編制、專利共享和成果轉(zhuǎn)化等方面的作用，培育集群競爭優(yōu)勢”。這是“科改意見”第5條的一項(xiàng)規(guī)定?？茖W(xué)技術(shù)部、財(cái)政部、教育部、國務(wù)院國資委、中華全國總工會(huì)、國家開發(fā)銀行于2008年印發(fā)的《關(guān)于推動(dòng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟構(gòu)建的指導(dǎo)意見》(國科發(fā)政〔2008〕770號(hào))第二條規(guī)定，產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟是指“企業(yè)、大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)或其他組織機(jī)構(gòu)，以企業(yè)的發(fā)展需求和各方的共同利益為基礎(chǔ)，以提升產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力為目標(biāo)，以具有法律約束力的契約為保障，形成的聯(lián)合開發(fā)、優(yōu)勢互補(bǔ)、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的技術(shù)創(chuàng)新合作組織”。從這一規(guī)定可知，產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟是一種產(chǎn)學(xué)研合作組織，成果轉(zhuǎn)化是它的一項(xiàng)重要功能，因而也是一種科技成果轉(zhuǎn)化載體。

　　4.“對(duì)主要從事基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和技術(shù)開發(fā)、科技戰(zhàn)略研究、哲學(xué)與社會(huì)科學(xué)研究、科技管理服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、實(shí)驗(yàn)技術(shù)、臨床醫(yī)學(xué)研究的人才實(shí)行分類評(píng)價(jià)”?！翱聘囊庖姟钡?條的這一規(guī)定將從事各種類型的科學(xué)技術(shù)活動(dòng)的人才實(shí)行分類評(píng)價(jià)，其中將“技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)”單列出來,凸顯技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)的重要性，意欲做強(qiáng)做大技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)。

　　經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的《研究與發(fā)展調(diào)查手冊》(新華出版社，2000年)將科學(xué)和技術(shù)活動(dòng)分為研究與開發(fā)(R&D)、科技教育與培訓(xùn)(STET)和科技服務(wù)(STS)三類。其中，研究與開發(fā)包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展三類活動(dòng);科技服務(wù)是指與R&D有關(guān)的和有助于科學(xué)和技術(shù)知識(shí)的產(chǎn)生、發(fā)展、傳播和應(yīng)用的活動(dòng)。聯(lián)合國教科文組織將科技服務(wù)活動(dòng)分為9個(gè)類別。其中，委托咨詢，公共團(tuán)體、部門開展的專利及許可證活動(dòng)兩類服務(wù)活動(dòng)，屬于技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)活動(dòng)。

　　技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)，顧名思義，是指為促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移所提供的服務(wù)，包括為技術(shù)供方提供的服務(wù)、為技術(shù)需求方提供的服務(wù)、為促成技術(shù)交易所提供的服務(wù)等(具體參見作者《科技成果轉(zhuǎn)化疑解》)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)〔2014〕49號(hào))第二條第(二)款規(guī)定，技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)中加強(qiáng)以下四種服務(wù)類型：一是技術(shù)交易機(jī)構(gòu)為技術(shù)交易所提供的服務(wù)，包括探索基于互聯(lián)網(wǎng)的在線技術(shù)交易模式;二是技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供跨領(lǐng)域、跨區(qū)域、全過程的技術(shù)轉(zhuǎn)移集成服務(wù);三是技術(shù)進(jìn)出口交易會(huì)、高新技術(shù)成果交易會(huì)等展會(huì)推動(dòng)技術(shù)轉(zhuǎn)移的服務(wù);四是高校、科研院所、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、工程中心等面向市場開展中試和技術(shù)熟化等集成服務(wù)。

　　“科改意見”將技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)單列出來，與科技管理服務(wù)并列，并實(shí)行分類評(píng)價(jià)，是對(duì)從事技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)的人才的強(qiáng)大激勵(lì)，必將促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)機(jī)構(gòu)的較快發(fā)展和技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)人才隊(duì)伍的不斷壯大。

　　5.“競爭性科研項(xiàng)目中用于科研人員的勞務(wù)費(fèi)用、間接費(fèi)用中績效支出，經(jīng)過技術(shù)合同認(rèn)定登記的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動(dòng)的獎(jiǎng)酬金提取，職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)酬支出，均不納入事業(yè)單位績效工資總量”?！翱聘囊庖姟钡?條的這一規(guī)定并沒有什么新內(nèi)容，但其意義重大，上海高校、科研院所對(duì)此十分關(guān)注。

　　“競爭性科研項(xiàng)目中用于科研人員的勞務(wù)費(fèi)用、間接費(fèi)用中績效支出”不納入事業(yè)單位績效工資總量是早已實(shí)施的政策。上海市財(cái)政局、上海市科委于2017年12月27日印發(fā)的《上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目(課題)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》(滬財(cái)發(fā)〔2017〕9號(hào))第十條第(七)款規(guī)定，“通過公開競標(biāo)獲得的科研項(xiàng)目，勞務(wù)費(fèi)不計(jì)入單位績效工資總量”。上海市政府后來又發(fā)文將間接費(fèi)用中績效支出不納入事業(yè)單位績效工資問題。這一政策上升到市委的文件規(guī)定。

　　“職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)酬支出” 不納入事業(yè)單位績效工資總量，是《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十五條的規(guī)定，也早已施行了。

　　“經(jīng)過技術(shù)合同認(rèn)定登記的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等活動(dòng)的獎(jiǎng)酬金提取”不納入事業(yè)單位績效工資總量，《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見》(廳字〔2016〕35號(hào))對(duì)此已經(jīng)明確地做出了規(guī)定，而且是國內(nèi)其他地方都已施行了的政策。然而，這一政策在上海并沒有施行。盡管上海沒有哪個(gè)文件明確規(guī)定這一政策不施行，但上海市委市政府不表態(tài)，有關(guān)主管部門不推行，沒有哪個(gè)單位敢于自作主張去施行。因此，“科改意見25條”發(fā)布以后，上海的高校、科研院所和廣大科技人員終于盼到這一期待已久的政策可以施行了。對(duì)此有兩點(diǎn)啟示：一是中央出臺(tái)的政策在地方能否落實(shí)，如何落實(shí)，有一個(gè)過程，這個(gè)過程有多長，取決于在地方能否取得共識(shí)，取得共識(shí)的過程有多長;二是地方出臺(tái)的政策法規(guī)文件，許多條文看起來是抄中央的文件，或者抄國家法律法規(guī)，似乎沒有意義，或多此一舉，實(shí)則表明在地方形成了共識(shí)并予以落實(shí)。

　　“經(jīng)過技術(shù)合同認(rèn)定登記”是提取獎(jiǎng)酬金的前置程序，對(duì)此《技術(shù)合同認(rèn)定登記管理辦法》(國科發(fā)政字〔2000〕063號(hào))有明確的要求。至于如何認(rèn)定，應(yīng)遵循《技術(shù)合同認(rèn)定規(guī)則》(國科發(fā)政字〔2001〕253號(hào))的規(guī)定。

　　6.“科研人員經(jīng)所在單位同意，可到企業(yè)和其他科研機(jī)構(gòu)、高校、社會(huì)組織等兼職并取得合法報(bào)酬，可離崗從事科技成果轉(zhuǎn)化等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，兼職或離崗創(chuàng)業(yè)收入不受本單位績效工資總量限制”?！翱聘囊庖姟钡?條的這一規(guī)定，也是《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實(shí)施〈中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定的通知》(國發(fā)〔2016〕 16號(hào))和《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向分配政策的若干意見》(廳字〔2016〕35號(hào))等國家相關(guān)文件已經(jīng)做出的規(guī)定，《人力資源社會(huì)保障部關(guān)于支持和鼓勵(lì)事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)意見》(人社部規(guī)〔2017〕4號(hào))對(duì)專業(yè)技術(shù)人員兼職兼薪、離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等條件、程序、政策等做出了具體規(guī)定。這一規(guī)定表明，上海完全執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定。國家鼓勵(lì)和支持科研人員兼職兼薪和離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策，一些地方、高校、科研院所等不太理解，擔(dān)心這樣一來會(huì)沖擊高校、科研院所的正常教學(xué)、科研秩序，社會(huì)上也存在一些錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，因而該政策的落地很不容易。上?！翱聘囊庖?5條”做出這樣的規(guī)定，并不表示上海的高校、科研機(jī)構(gòu)都能很好地貫徹落實(shí)。這一政策的落實(shí)仍然需要下大功夫。

　　7.“允許單位和科研人員共有成果所有權(quán)，鼓勵(lì)單位授予科研人員可轉(zhuǎn)讓的成果獨(dú)占許可權(quán)”?！翱聘囊庖姟钡?1條的這一規(guī)定，是很有意思的。

　　第一，表述上采用“允許單位和科研人員共有成果所有權(quán)”。國家文件都做出了明確的規(guī)定，特別是《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣第二批支持創(chuàng)新相關(guān)改革舉措的通知》(國辦發(fā)〔2018〕126號(hào))將“以事前產(chǎn)權(quán)激勵(lì)為核心的職務(wù)科技成果權(quán)屬改革”，向8個(gè)改革試驗(yàn)區(qū)域推廣。這一權(quán)屬改革的主要內(nèi)容是“賦予科研人員一定比例的職務(wù)科技成果所有權(quán)，將事后科技成果轉(zhuǎn)化收益獎(jiǎng)勵(lì)，前置為事前國有知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，以產(chǎn)權(quán)形式激發(fā)職務(wù)發(fā)明人從事科技成果轉(zhuǎn)化的重要?jiǎng)恿Α薄Ｓ辛藝疫@一規(guī)定，上海作為8個(gè)改革試驗(yàn)區(qū)之一，沒有理由不允許共有成果所有權(quán)。

　　第二，上海對(duì)“單位和科研人員共有成果所有權(quán)”持謹(jǐn)慎態(tài)度。2015年的“科創(chuàng)22條”和科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化實(shí)施意見中均沒有出現(xiàn)共有成果所有權(quán)的規(guī)定，在2017年出臺(tái)的《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》中也沒有出現(xiàn)共有成果所有權(quán)。當(dāng)時(shí)，在起草過程中曾出現(xiàn)過類似的表述，但在征求意見中因沒有形成共識(shí)，在提交上海市人大常委會(huì)的審議稿中沒有出現(xiàn)。

　　第三，單位與科研人員共有成果所有權(quán)實(shí)際上是廣泛存在的。這有多種表現(xiàn)形式。首先，單位是科技成果名義上的所有權(quán)人，科研人員是科技成果的實(shí)際控制人，雙方誰也離不開誰，這是隱性共有。其次，單位與科研人員是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的共同申請(qǐng)人(參見《科技成果轉(zhuǎn)化疑解》)，因而是知識(shí)產(chǎn)權(quán)的共有人，這是顯性共有。第三，單位與科研人員事先約定科技成果權(quán)益的份額。第四，單位明確規(guī)定了科技成果權(quán)益的分成辦法，這樣便于科研人員對(duì)外尋找合作伙伴，以共同完成科研項(xiàng)目，取得科技成果。第三、四種情形都是事實(shí)的共有。當(dāng)然，還有其他表現(xiàn)形式，就不再一一列舉了。不管國家承不承認(rèn)，共有是現(xiàn)實(shí)存在的。

　　第四，科技成果共有所有權(quán)不一定就有利于科技成果轉(zhuǎn)化。我在以往發(fā)表的文章中，已經(jīng)寫了幾個(gè)因共有成果所有權(quán)影響該科技成果轉(zhuǎn)化的案例(參見《科技成果轉(zhuǎn)化疑解》以及《科技中國》2019年第3期相關(guān)文章)。在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，科技成果共有現(xiàn)象的存在，的確具有較強(qiáng)的激勵(lì)作用。成果的共有人越多，共有人之間溝通協(xié)調(diào)會(huì)越復(fù)雜，也越困難，這取決于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人的掌控力，能夠擺平各完成人。否則，會(huì)加大成果轉(zhuǎn)化的難度，并抵消產(chǎn)權(quán)激勵(lì)的作用。

　　如要體現(xiàn)科技成果產(chǎn)權(quán)的激勵(lì)作用，可以承認(rèn)科技成果共有的情況存在，也可允許單位與科研人員在協(xié)議中約定科技成果的處置權(quán)和收益權(quán)，并不一定要將單位和科研人員都變成科技成果的權(quán)利人。另外，也可將科技成果所有權(quán)授予成果完成人。在該成果轉(zhuǎn)化以后，再按照收益的一定比例返還給單位。

　　盡管“科改意見”規(guī)定“允許單位和科研人員共有成果所有權(quán)”，實(shí)操中建議慎重，并根據(jù)實(shí)際需要和有利于成果轉(zhuǎn)化的角度設(shè)置成果所有權(quán)。如果高校、科研機(jī)構(gòu)以科技成果作價(jià)投資，并對(duì)該成果的完成人進(jìn)行股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，可以采取先共有再作價(jià)投資的辦法。

　　至于“授予科研人員可轉(zhuǎn)讓的成果獨(dú)占許可權(quán)”，是一種授權(quán)性規(guī)范，符合國家政策法規(guī)的規(guī)定。

　　8.“科技成果通過協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等市場化方式確定價(jià)格，試點(diǎn)取消職務(wù)科技成果資產(chǎn)評(píng)估、備案管理程序，建立符合科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的國有技術(shù)類無形資產(chǎn)投資監(jiān)管機(jī)制”?！翱聘囊庖姟钡?1條的這一規(guī)定，“試點(diǎn)取消職務(wù)科技成果資產(chǎn)評(píng)估、備案管理程序”既是亮點(diǎn)，也是重大突破。也許是國內(nèi)首次就取消評(píng)估、備案這一問題做出明確規(guī)定。

　　有人認(rèn)為，《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十八條規(guī)定的“協(xié)議定價(jià)”就是不要評(píng)估，或者就是取消了科技成果資產(chǎn)評(píng)估。這是毫無根據(jù)的。財(cái)政部第36號(hào)令《事業(yè)單位資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，單位處置資產(chǎn)必須先進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，再根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行定價(jià)。評(píng)估與定價(jià)是兩個(gè)有先后次序的過程。協(xié)議定價(jià)與在技術(shù)交易市場上掛牌交易和拍賣一樣，是一種定價(jià)方式。無論采用哪一種定價(jià)方式，高校、科研機(jī)構(gòu)憑什么出價(jià)，掛牌交易的價(jià)格怎么確定，拍賣的起拍價(jià)怎么確定，往往是通過資產(chǎn)評(píng)估來確定的。《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》沒有就評(píng)估問題做出規(guī)定，就意味著要適用現(xiàn)行有關(guān)評(píng)估的法律、法規(guī)或規(guī)章的規(guī)定。

　　不過，科技成果資產(chǎn)的特殊性決定了它的價(jià)值不太好評(píng)估，也缺乏客觀的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。國家法律法規(guī)和政策文件要求對(duì)科技成果資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，但并不能發(fā)揮資產(chǎn)評(píng)估的功能作用，實(shí)際上變成了走過場，既耽誤時(shí)間又增加成本，反而會(huì)影響甚至阻礙科技成果轉(zhuǎn)化，適得其反。也就是說，科技成果資產(chǎn)評(píng)估并不能促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化?！洞龠M(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定的“協(xié)議定價(jià)”，自然引發(fā)了要求取消科技成果資產(chǎn)評(píng)估的呼聲。為大力促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，上海市委市政府高度關(guān)切這樣的呼聲，作出了上述規(guī)定。

　　既然取消了資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估備案也就沒有必要了，一并予以取消。上海這一舉措，贏得了業(yè)界的普遍贊譽(yù)。

　　對(duì)于這一政策規(guī)定，上海采取投石問路的方式，在“取消”前加了“試點(diǎn)”二字?！霸圏c(diǎn)”有兩種理解：一是先“取消”職務(wù)科技成果資產(chǎn)評(píng)估、備案管理程序，看看情況如何，如果效果很好，就可提請(qǐng)國家取消這方面的規(guī)定，因?yàn)閷?duì)職務(wù)科技成果資產(chǎn)評(píng)估、備案是國家的規(guī)定;二是在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)選擇某一區(qū)域，依照規(guī)定的條件和程序進(jìn)行試點(diǎn)，試點(diǎn)結(jié)束以后總結(jié)試點(diǎn)情況，再?zèng)Q定是否擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，或轉(zhuǎn)為正式的政策舉措。從“科改意見”規(guī)定來看，應(yīng)作第一種理解，具體要看實(shí)施細(xì)則或相關(guān)規(guī)定。

　　財(cái)政部于2019年3月29日以財(cái)政部令第100號(hào)發(fā)布了修改《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的決定，修訂后的《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》第三十九條第三項(xiàng)和第四十條規(guī)定，國家設(shè)立的高校院所將其持有的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或者作價(jià)投資，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，將科技成果處置權(quán)真正地交給高校院所。

　　財(cái)政部的新規(guī)出臺(tái)以后，上海這一規(guī)定的“試點(diǎn)”就沒有必要了，因?yàn)樗槕?yīng)了科技成果轉(zhuǎn)化的要求，消除了成果轉(zhuǎn)化的一個(gè)堵點(diǎn)。

　　9.“落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化稅收支持政策，積極爭取擴(kuò)大股權(quán)激勵(lì)遞延納稅政策覆蓋面，放寬股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)主體、流程的限制”?！翱聘囊庖姟钡?1條的這一規(guī)定，是有所指的。對(duì)這一問題，我的一篇文章，刊登在《科技中國》2019年第2期雜志上的《科技成果轉(zhuǎn)化若干熱點(diǎn)問題解析(二十一)——以科技成果投資入股相關(guān)稅收優(yōu)惠政策解讀》一文，對(duì)此做了比較系統(tǒng)的分析。從該文的分析看，股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)主體還沒有做到全覆蓋，以下人員還不能享受股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的遞延納稅優(yōu)惠：一是國家設(shè)立的高校、科研機(jī)構(gòu)的非在編科技人員;二是其他高校、科研機(jī)構(gòu)的科技人員。

　　目前，股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)享受遞延納稅的流程還比較嚴(yán)格，強(qiáng)調(diào)因科技成果轉(zhuǎn)化獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的證據(jù)鏈完整(參見《科技成果轉(zhuǎn)化操作實(shí)務(wù)》《科技成果轉(zhuǎn)化疑解》)，對(duì)于許多事實(shí)的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)在享受遞延納稅政策時(shí)會(huì)遇到障礙，這急需予以明確。例如，按照《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》第十條第三項(xiàng)規(guī)定“單位與完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員對(duì)科技成果作價(jià)投資所形成股份或者出資比例的分配作出事先約定的，以本單位和相關(guān)人員名義將該科技成果作價(jià)投資”，科技人員獲得的股權(quán)，可否享受遞延納稅政策?應(yīng)該可以，但實(shí)際上還存在問題，這需要稅務(wù)部門作出明確的規(guī)定。

　　10.“科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化后，可在科技成果轉(zhuǎn)化凈收入中提取不低于10% 的比例，用于機(jī)構(gòu)能力建設(shè)和人員獎(jiǎng)勵(lì)”?！翱聘囊庖姟钡?2條的這一規(guī)定，是貫徹落實(shí)《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》規(guī)定。該條例第三十五條規(guī)定，研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校要“提取一定比例用于支持本單位科技成果轉(zhuǎn)化專門機(jī)構(gòu)的運(yùn)行和發(fā)展”?！翱聘囊庖姟钡倪@一規(guī)定，包含了兩項(xiàng)重要政策：一是“一定比例”明確為不低于10%的比例;二是擴(kuò)大了用途，可用于人員獎(jiǎng)勵(lì)。這里的“人員”，應(yīng)是本單位科技成果轉(zhuǎn)化專門機(jī)構(gòu)的人員。其目的應(yīng)是確保技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)的運(yùn)行費(fèi)用及技術(shù)轉(zhuǎn)移人員的激勵(lì)支出的來源。“人員獎(jiǎng)勵(lì)”政策可激發(fā)技術(shù)轉(zhuǎn)移人才的積極性，解決了《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定的對(duì)為成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)酬金政策的落實(shí)問題。這部分獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用是否計(jì)入本單位工資總額，應(yīng)視這部分人是否屬于為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員。如是，則按照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十五條第三款規(guī)定，這部分獎(jiǎng)勵(lì)支出可不受本單位工資總額限制。

　　中共上海市委上海市人民政府于2015年印發(fā)的《關(guān)于加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的意見》第(十二)條規(guī)定“允許高校和科研院所科技成果轉(zhuǎn)化收益歸屬研發(fā)團(tuán)隊(duì)所得比例不低于70%”，“科改意見”又規(guī)定了不低于10%，剩下的用于科研等相關(guān)工作的支出，低于科技成果轉(zhuǎn)化凈收入的20%。這兩條都是授權(quán)性規(guī)定，授權(quán)高校和科研院所可以分別按不低于70%和10%的比例提取。高校和科研院所不是必須分別按這兩個(gè)比例提取，既可以按不低于70%和10%的比例提取，也可以分別按低于70%和10%的比例提取。

　　11.“設(shè)立技術(shù)轉(zhuǎn)移專業(yè)崗位，為技術(shù)轉(zhuǎn)移人才提供晉升通道”?！翱聘囊庖姟钡?2條的這一規(guī)定，對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)移人才來說，是一項(xiàng)重要的政策紅利。它包括以下三項(xiàng)政策內(nèi)容：一是對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)移人員實(shí)行按專業(yè)技術(shù)崗管理，即按專業(yè)技術(shù)職務(wù)序列管理;二是改變目前按行政管理崗管理的做法，即可由現(xiàn)行的行政管理崗轉(zhuǎn)為專業(yè)技術(shù)崗;三是按照專業(yè)技術(shù)序列晉升。這一政策的含金量比較高，目前高校、科研機(jī)構(gòu)科技人員從行政管理崗轉(zhuǎn)到專業(yè)技術(shù)崗比較困難，行政管理崗的晉升通道比專業(yè)技術(shù)崗狹小得多，晉升難度更大，在同等條件下的工資水平也更低。一般情況下，技術(shù)轉(zhuǎn)移人才都愿意選擇專業(yè)技術(shù)崗。這一政策為高校、科研院所里從事技術(shù)轉(zhuǎn)移的人才提供了一條發(fā)展路徑，可以大大釋放這支隊(duì)伍的潛能，進(jìn)而做強(qiáng)技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)。

　　技術(shù)轉(zhuǎn)化人才包括技術(shù)經(jīng)理人、技術(shù)經(jīng)紀(jì)人等。我在《科技成果轉(zhuǎn)化疑解》一書中對(duì)技術(shù)經(jīng)理人的職能與特征、技術(shù)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)具備的素質(zhì)、技術(shù)經(jīng)理人與技術(shù)經(jīng)紀(jì)人的關(guān)系等進(jìn)行了分析，認(rèn)為對(duì)技術(shù)經(jīng)理人應(yīng)實(shí)行專業(yè)化管理，“技術(shù)經(jīng)理人的工作屬于業(yè)務(wù)范疇，而不是行政管理范疇”。可以說，“科改意見”第12條的這一規(guī)定充分體現(xiàn)了技術(shù)轉(zhuǎn)移人才的工作特點(diǎn)和成長規(guī)律，應(yīng)能促進(jìn)這支隊(duì)伍的成長發(fā)展。

　　12.“科研人員在科技成果轉(zhuǎn)化中的績效，可作為其職稱(職務(wù))評(píng)聘、崗位聘用的重要依據(jù)”?！翱聘囊庖姟钡?2條的這一規(guī)定，是引導(dǎo)科研人員強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)化導(dǎo)向，是貫徹落實(shí)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十一條規(guī)定和《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》第三十條第二款規(guī)定，是糾正職稱評(píng)聘和科研管理中存在的偏差。根據(jù)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的定義，科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)屬于R&D活動(dòng)，確切地講主要是試驗(yàn)發(fā)展，即新技術(shù)開發(fā)、新產(chǎn)品開發(fā)、新工藝開發(fā)、新材料開發(fā)等活動(dòng)。科研人員在科技成果轉(zhuǎn)化中的績效，理應(yīng)作為其科研的績效，作為其職稱(職務(wù))評(píng)聘、崗位聘用的重要依據(jù)。但因科研管理制度和科研考核評(píng)價(jià)體系的不完善，導(dǎo)致科研人員只注重科研立項(xiàng)，不注重科技成果轉(zhuǎn)化。在一個(gè)科研項(xiàng)目完成并取得科技成果以后，科研人員不是努力實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化，而是努力尋求新的科研項(xiàng)目立項(xiàng)。這好比小熊掰玉米，掰一個(gè)扔一個(gè)，科研能力得不到較大的提升，科技為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的貢獻(xiàn)也得不到充分體現(xiàn)。

　　這一規(guī)定如落實(shí)得好，不僅可糾正目前科研管理中重科研立項(xiàng)輕轉(zhuǎn)化的傾向，也會(huì)激勵(lì)一批科研人員通過兼職創(chuàng)辦企業(yè)、到企業(yè)兼職兼薪、離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等方式轉(zhuǎn)化科技成果?？蒲腥藛T在兼職、離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)期間取得的科技成果轉(zhuǎn)化績效，可作為其職稱(職務(wù))評(píng)聘、崗位聘用的重要依據(jù)。

　　13.“將科技成果轉(zhuǎn)化績效作為‘雙一流’高校、高水平地方高校和科研院所的考核評(píng)價(jià)，以及應(yīng)用類科研項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)和后續(xù)支持的重要依據(jù)”?！翱聘囊庖姟钡?2條的這一規(guī)定，就是貫徹落實(shí)《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》和《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》的有關(guān)規(guī)定，可以從以下兩個(gè)層次來理解。

　　第一個(gè)層次是單位層次，即單位的科技成果轉(zhuǎn)化績效?！洞龠M(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第二十條規(guī)定“將科技成果轉(zhuǎn)化情況作為對(duì)相關(guān)單位及人員評(píng)價(jià)、科研資金支持的重要內(nèi)容和依據(jù)之一”，《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》第三十條規(guī)定“將科技成果轉(zhuǎn)化情況作為對(duì)相關(guān)單位評(píng)價(jià)、科研資金支持的重要依據(jù)之一”，其中的“科技成果轉(zhuǎn)化情況”是一種客觀事實(shí)，由高校、科研院所通過科技成果轉(zhuǎn)化情況年度報(bào)告向其主管部門以及財(cái)政、科技等行政部門提交，所反映的就是科技成果轉(zhuǎn)化績效?！翱聘囊庖姟钡?2條的這一規(guī)定將科技成果轉(zhuǎn)化績效的運(yùn)用具體化，即將“對(duì)相關(guān)單位評(píng)價(jià)”具體化為“作為‘雙一流’高校、高水平地方高校和科研院所的考核評(píng)價(jià)”。

　　第二個(gè)層次是指應(yīng)用類科研項(xiàng)目層次?！洞龠M(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第十一條規(guī)定“將科技成果轉(zhuǎn)化和知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用作為立項(xiàng)和驗(yàn)收的重要內(nèi)容和依據(jù)”，《上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》第三十一條規(guī)定“應(yīng)當(dāng)將科技成果轉(zhuǎn)化情況納入項(xiàng)目驗(yàn)收范圍”。 “科改意見”第12條擴(kuò)大了科技成果轉(zhuǎn)化績效的應(yīng)用，即將科技成果轉(zhuǎn)化績效(即科技成果轉(zhuǎn)化情況)不僅作為“應(yīng)用類科研項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)”的重要依據(jù)，還擴(kuò)大為應(yīng)用類科研項(xiàng)目“后續(xù)支持的重要依據(jù)”。

　　14.“加快技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)機(jī)構(gòu)組織化、專業(yè)化、市場化發(fā)展，培養(yǎng)職業(yè)技術(shù)經(jīng)理人”。2017年8月，上海市科委發(fā)布了上海市科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)指南。該建設(shè)項(xiàng)目分為3個(gè)專題6個(gè)主要方向：專題一是技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)機(jī)構(gòu)示范，包含技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)機(jī)構(gòu)示范方向;專題二是科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化人才服務(wù)體系建設(shè)，包含企業(yè)家創(chuàng)新領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)基地、技術(shù)轉(zhuǎn)移學(xué)院建設(shè)及創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師工作室3個(gè)方向;專題三是科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化渠道與載體建設(shè)，包含國際國內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)移渠道建設(shè)及科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化功能載體建設(shè)2個(gè)方向。該建設(shè)項(xiàng)目設(shè)立的目的就是要建立主體多元化、服務(wù)專業(yè)化、協(xié)作網(wǎng)絡(luò)化，開放高效、氛圍活躍、覆蓋科技創(chuàng)新全鏈條的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)體系。2017年資助47個(gè)項(xiàng)目，上海市科委資助了3000萬元;2018年度資助了49個(gè)項(xiàng)目;2019年度也將繼續(xù)執(zhí)行該政策。

　　“科改意見”第13條的這一規(guī)定，為“上海市科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目”提供了政策依據(jù)，確定了該政策的扶持內(nèi)容和建設(shè)方向。同時(shí)，也表明，經(jīng)過前兩年的實(shí)施，該建設(shè)項(xiàng)目還將繼續(xù)實(shí)施下去。這一政策突出技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)體系建設(shè)和技術(shù)轉(zhuǎn)移人才建設(shè)，與第8條規(guī)定的將從事技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)的人才進(jìn)行分類評(píng)價(jià)的政策具有較強(qiáng)的相關(guān)性，兩項(xiàng)政策共同起作用，想必能促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊(duì)伍的發(fā)展壯大。

　　15.“以市場委托方式取得的橫向委托項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，按照委托方要求或合同約定管理使用”?！翱聘囊庖姟钡?7條的這一規(guī)定，要求高校、科研院所規(guī)范對(duì)橫向委托項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理。橫向委托項(xiàng)目一般是指“四技合同”，都是“以市場委托方式取得的”。其中，技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第四十三至四十五條的規(guī)定管理和使用。對(duì)于技術(shù)開發(fā)合同、技術(shù)咨詢合同和技術(shù)服務(wù)合同(包括技術(shù)培訓(xùn)合同)，高校、科研院所基本上是作為受托方，應(yīng)當(dāng)按照《合同法》的規(guī)定與委托方簽訂技術(shù)合同，并根據(jù)《技術(shù)合同認(rèn)定登記管理辦法》(國科發(fā)政字〔2000〕063號(hào))的規(guī)定辦理技術(shù)合同認(rèn)定登記。同時(shí)，這三類技術(shù)合同項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理，應(yīng)納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，否則就是設(shè)立“小金庫”，這是絕對(duì)不允許的。這三類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用，首先應(yīng)按照委托方要求或合同約定使用，其次應(yīng)按“科改意見”第9條規(guī)定給科技人員提取獎(jiǎng)酬金，剩下的費(fèi)用由單位支配使用。當(dāng)然，有些單位規(guī)定，技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到賬后，單位提取一定比例的管理費(fèi)歸單位支配使用，再支付項(xiàng)目實(shí)施成本，剩下的部分為項(xiàng)目利潤，由課題組或項(xiàng)目組支配使用，包括給科技人員提取獎(jiǎng)酬金。

　　“科改意見”第17條還規(guī)定，“強(qiáng)化財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，實(shí)施科研經(jīng)費(fèi)巡查制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管”。這意味著，一手放權(quán)，一手強(qiáng)化監(jiān)督管理，以達(dá)到放而不亂的目的。

　　從科技成果轉(zhuǎn)化的角度看上?！翱聘囊庖?5條”，可以看出強(qiáng)化三個(gè)導(dǎo)向：一是強(qiáng)化激勵(lì)，在獎(jiǎng)酬金提取范圍擴(kuò)大、獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象擴(kuò)大(即對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)移人才進(jìn)行激勵(lì))、成果轉(zhuǎn)化績效納入考核評(píng)價(jià)、共有權(quán)激勵(lì)和落實(shí)稅收政策等方面，加大了對(duì)科技人員的激勵(lì)力度;二是強(qiáng)化技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)，從發(fā)展技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)和壯大技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊(duì)伍兩個(gè)方面，建設(shè)技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)體系;三強(qiáng)化“放管服”，簡政放權(quán)，支持科技人員兼職兼薪和離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化流程。

　　雖然“科改意見25條”是上海的政策，但并不是只有在上海才可做到的政策，一些政策規(guī)定，實(shí)則是貫徹落實(shí)國家政策，其中的一些現(xiàn)象是值得關(guān)注的。本文通過對(duì)上?！翱聘囊庖?5條”中15條成果轉(zhuǎn)化政策進(jìn)行導(dǎo)讀，目的是幫助讀者加深對(duì)國家科技成果轉(zhuǎn)化政策與法規(guī)的認(rèn)識(shí)，以便更好地貫徹或運(yùn)用國家科技成果轉(zhuǎn)化政策與法規(guī)。

　　【關(guān)于作者】

　　吳壽仁，上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)體制改革與法規(guī)處原處長，上海市計(jì)劃生育科學(xué)研究所黨委副書記，《科技成果轉(zhuǎn)化操作實(shí)務(wù)》《科技成果轉(zhuǎn)化疑解》等書作者。